关于及时清理往来款项的通知
2024-01-05 14:25:00   来源：     点击：

各单位、各项目负责人：

根据《政府会计制度》要求，各单位要规范往来款项管理，及时清理，提高资金使用效益，防范财务风险。按照学校往来款项管理的规定，要求各单位相关人员及时办理冲销、结算手续，有关事项通知如下：

一、总体要求

往来款项清理工作为审计、巡视工作的重点内容之一，请校属各单位切实承担起责任，主要负责人认真履行第一责任人责任，加强组织领导，务必通知并督促借款经办人按期清还借款，及时认领确认暂存款，确保往来款管理工作落实到位。

二、清理范围

1.暂付款：清理截止2023年12月31日的各类借款，包括工程款及修缮费、仪器设备、材料购置、差旅费、会议费等。

2.暂存款：清理各类来款及已到期的质保金等。

三、清理时限

根据《重庆工业职业技术学院债权债务管理办法》的相关要求，各单位和个人应及时办理冲账手续，除特殊业务外，原则上借款期限不得超过3个月。对于在2023年发生的暂付款及截至目前的暂存款，请于2024年1月12日前完成清理。

四、清理方式

1.暂付款（借款）清理

（1） 由经办人按照财务报销要求，尽快办理报账、还款等清理手续。

（2）确实无法取得票据或相关资料的借款，应扫码（微信、支付宝）交回款项冲账。因特殊情况暂时无法冲销的暂借款项，请逐笔说明原因（详见附件）。

（3）由于其他特殊情况（如对方单位破产、借款人离校等）不能及时还款的，需提供相关佐证材料，由经费归口部门出具书面说明（详见附件）。

2.暂存款清理

（1）各单位需全面梳理与本单位相关的来款信息。属于本单位业务范畴且尚未认领入账的款项，须尽快携带相关材料办理来款确认及入账手续。

（2）各单位需全面梳理所有已验收合格且质保到期的设备款及工程款，须尽快携带相关材料办理验收及质保金退还手续。

五、其他事项

1.对于无正当理由不归还借款的将根据审计相关要求及《重庆工业职业技术学院债权债务管理办法》相关规定，执行前款不清、后款不借，加大借款责任人从学校取得收入（包括不限于工资、年终绩效工资）的扣款力度，以及有关账务暂停核算等措施，并追究相关责任人责任。

2.各部门往来款清理明细已通过QQ或微信发部门相关人员。清理过程中如有疑问，请及时联系财务相关会计。

3.上卡失败事项必须完成支付。附件经部门负责人签字并加盖部门公章后于2024年1月12日之前提交财务部门相关会计处。逾期未完成清理的部门暂缓2024年开账。

附件：款项清理回执单

财务与资产管理处

2024年1月5日